Calculateur de ratios financiers

Entre 1,5 et 3, c'est confortable pour la plupart des entreprises. En dessous de 1, les dettes à court terme dépassent l'actif circulant : c'est un signal d'alerte. Bien au-dessus de 3, cela peut signaler de la trésorerie dormante ou des stocks excessifs.

Les stocks peuvent prendre des mois à se transformer en trésorerie et se vendre sous leur valeur comptable en cas de pression. Le ratio de liquidité immédiate ((actif circulant − stocks) ÷ dettes à court terme) vérifie si vous pourriez honorer vos échéances proches sans compter sur leur vente.

Quelle part de l'entreprise est financée par la dette plutôt que par les fonds des associés. En dessous de 1 c'est prudent, entre 1 et 2 c'est courant ; au-delà de 2, les prêteurs portent davantage le risque et le nouveau crédit devient plus difficile et plus cher.

Créances clients ÷ chiffre d'affaires annuel × 365 : le nombre moyen de jours que vos clients mettent à payer. Si vos conditions sont de 30 jours mais le DSO de 55, le recouvrement mérite attention (notre outil de balance âgée montre précisément où).