নগদ প্রবাহ বিবরণী

মুনাফা একটা মত, নগদ একটা বাস্তব: লাভজনক ব্যবসাও নগদ ফুরিয়ে ফেলতে পারে, যদি টাকা স্টকে বা অপরিশোধিত ইনভয়েসে আটকে থাকে। নগদ প্রবাহ বিবরণী আসল চলাচলটা দেখায়।

পরিচালন: দৈনন্দিন ব্যবসা (ক্রেতাদের থেকে আদায়, সরবরাহকারী ও বেতনের খরচ)। বিনিয়োগ: সম্পদ কেনা বা বেচা। অর্থায়ন: নেওয়া বা শোধ করা ঋণ, ঢালা মূলধন, তুলে নেওয়া টাকা।

ঋণাত্মক সংখ্যা হিসেবে — যেমন যন্ত্রপাতি কিনলে −25000। তারপর প্রতিটি অংশ নিজের নিট যোগ বের করে নেয় আর বিবরণী প্রারম্ভিক নগদ থেকে সমাপনী নগদ পর্যন্ত চলে।