मुफ़्त टूल — रेशियो विश्लेषक
वित्तीय अनुपात कैलकुलेटर
कुछ आँकड़ों से सात अहम अनुपात — तरलता, कर्ज़ का बोझ, मार्जिन और कार्यकुशलता, सब एक ही जगह।
बैलेंस शीट के आँकड़े
लाभ-हानि के आँकड़े (सालाना)
चालू अनुपात
2
तुरंत अनुपात
1.25
कर्ज़ और पूँजी का अनुपात
0.5
कुल मार्जिन
37.5%
शुद्ध मार्जिन
10%
स्टॉक का घुमाव
5×
उधार वसूली के दिन (DSO)
30 दिन
मोटे तौर पर: चालू अनुपात 1.5–3 और तुरंत अनुपात 1 से ऊपर हो तो नक़दी की हालत ठीक मानी जाती है; कर्ज़ और पूँजी का अनुपात 2 से कम रहे तो छोटे कारोबार के लिए आराम की बात है; और उधार वसूली के दिन बताते हैं कि ग्राहक औसतन कितने दिन में पैसा देते हैं।
आपके कारोबार की सेहत जाँच
बैलेंस शीट के अकेले आँकड़े बहुत कुछ नहीं कहते — अनुपात उन्हें संदर्भ देते हैं। क्या आप नज़दीकी बिल चुका सकते हैं (करंट और क्विक रेशियो)? कहीं ज़्यादा कर्ज़ नहीं ले लिया (डेट टू इक्विटी)? मुख्य कारोबार मुनाफ़े में है (ग्रॉस और नेट मार्जिन)? नकदी स्टॉक में या ग्राहकों के पास फँसी है (इन्वेंटरी टर्नओवर और वसूली के दिन)?
बैंक और निवेशक आपके खाते देखते समय ठीक यही अनुपात निकालते हैं, इसलिए इन्हें पहले ख़ुद देख लेना फ़ायदेमंद है। अपनी ताज़ा बैलेंस शीट और P&L के आँकड़े डालें — या हमारे मुफ़्त बैलेंस शीट और P&L टूल से वे विवरण बनाएँ — और दिए गए बेंचमार्क के साथ नतीजे पढ़ें।
वित्तीय अनुपात के फ़ॉर्मूले
करंट रेशियो = चालू संपत्ति ÷ चालू देनदारी। क्विक रेशियो = (चालू संपत्ति − स्टॉक) ÷ चालू देनदारी। डेट-टू-इक्विटी = कुल कर्ज़ ÷ मालिक की पूँजी। ग्रॉस मार्जिन % = (कुल बिक्री − बिके माल की लागत) ÷ कुल बिक्री × 100। नेट मार्जिन % = शुद्ध मुनाफ़ा ÷ कुल बिक्री × 100। इन्वेंटरी टर्नओवर = बिके माल की लागत ÷ स्टॉक। वसूली के दिन = प्राप्य राशि (ग्राहकों से लेना) ÷ कुल बिक्री × 365।
वित्तीय अनुपात कैलकुलेटर का इस्तेमाल कैसे करें
- 1बैलेंस शीट के आँकड़े वाले हिस्से में चालू संपत्ति, माल का स्टॉक, चालू देनदारी और ग्राहकों से लेना (सनड्री डेटर्स) डालिए।
- 2कुल कर्ज़ डालिए, यानी टर्म लोन, ओवरड्राफ़्ट और बाकी उधार; और मालिक की पूँजी डालिए, यानी लगाई गई पूँजी और कारोबार में छोड़ा गया मुनाफ़ा।
- 3लाभ-हानि के आँकड़े (सालाना) वाले हिस्से में पूरे साल की कुल बिक्री, बिके माल की लागत और शुद्ध मुनाफ़ा डालिए।
- 4सातों नतीजे पढ़िए: चालू अनुपात, तुरंत अनुपात, कर्ज़ और पूँजी का अनुपात, कुल मार्जिन, शुद्ध मार्जिन, स्टॉक का घुमाव और उधार वसूली के दिन।
- 5हर आँकड़े की तुलना पिछले साल के आँकड़े से और नतीजों के नीचे दिए गए मोटे नियमों से कीजिए।
उदाहरण: ₹60 लाख बिक्री वाला हार्डवेयर थोक व्यापारी
मान लीजिए एक हार्डवेयर थोक व्यापारी की सालाना बिक्री ₹60,00,000 है, बिके माल की लागत ₹48,00,000 और शुद्ध मुनाफ़ा ₹2,40,000। उसकी बैलेंस शीट में चालू संपत्ति ₹18,00,000 है, जिसमें ₹9,00,000 का स्टॉक और ग्राहकों से मिलने वाले ₹4,50,000 शामिल हैं; इसके अलावा चालू देनदारी ₹12,00,000, कुल कर्ज़ ₹15,00,000 और मालिक की पूँजी ₹10,00,000 है। वित्तीय अनुपात कैलकुलेटर करंट रेशियो 1.5 (18 ÷ 12), क्विक रेशियो 0.75 ((18 − 9) ÷ 12) और डेट-टू-इक्विटी 1.5 (15 ÷ 10) दिखाता है।
ग्रॉस मार्जिन 20% और नेट मार्जिन 4% है। इन्वेंटरी टर्नओवर 5.3× है (₹48 लाख ÷ ₹9 लाख), यानी स्टॉक औसतन करीब 68 दिन पड़ा रहता है, और वसूली के दिन 27 आते हैं (4.5 ÷ 60 × 365)। कमज़ोर कड़ी तरलता है: स्टॉक बेचे बिना यह कारोबार कम अवधि में चुकाए जाने वाले हर रुपये के बदले सिर्फ़ 75 पैसे जुटा सकता है। धीमे बिकने वाले स्टॉक को नकदी में बदलने से बिना कोई नया कर्ज़ लिए क्विक रेशियो सुधर जाएगा।
भरोसेमंद अनुपात पाने के लिए ध्यान रखें
- पक्का कर लीजिए कि चालू संपत्ति के आँकड़े में वह स्टॉक और ग्राहकों का बकाया पहले से शामिल है जो आप अलग से डालते हैं। क्विक रेशियो इसी कुल रकम में से स्टॉक घटाता है।
- लाभ-हानि के पूरे साल के आँकड़े लीजिए। सिर्फ़ एक तिमाही की बिक्री और बिके माल की लागत डालने से वसूली के दिन चार गुना ज़्यादा और इन्वेंटरी टर्नओवर चार गुना कम निकलता है।
- अगर स्टॉक या देनदार मौसम के हिसाब से घटते-बढ़ते हैं, तो साल के आख़िर का बैलेंस गुमराह कर सकता है। शुरुआती और आख़िरी बैलेंस का औसत डालकर कैलकुलेटर दोबारा चलाइए, और टर्नओवर व वसूली के दिन उसी नतीजे से पढ़िए।
- हर आँकड़ा एक ही वित्त वर्ष के खातों से लीजिए; अंतिम और अस्थायी (प्रोविज़नल) आँकड़ों को आपस में मत मिलाइए।
- पहले अपने ही पिछले सालों से तुलना कीजिए। साल-दर-साल फिसलता अनुपात उद्योग के औसत के सामने रखे किसी एक आँकड़े से ज़्यादा मायने रखता है।
जुड़े हुए टूल और कैलकुलेटर
वित्तीय अनुपात से जुड़े सवाल
ज़्यादातर कारोबारों के लिए 1.5 से 3 के बीच आरामदेह है। 1 से नीचे का मतलब है चालू देनदारियाँ चालू संपत्तियों से ज़्यादा हैं — तरलता की चेतावनी। 3 से काफ़ी ऊपर होने का मतलब बेकार पड़ी नकदी या ज़्यादा जमा स्टॉक हो सकता है।
स्टॉक को नकदी में बदलने में महीने लग सकते हैं और दबाव में वह बही मूल्य से नीचे भी बिक सकता है। क्विक रेशियो ((चालू संपत्तियाँ − स्टॉक) ÷ चालू देनदारियाँ) जाँचता है कि स्टॉक बेचने पर निर्भर हुए बिना आप नज़दीकी बिल चुका सकते हैं या नहीं।
कारोबार का कितना हिस्सा उधार से चल रहा है और कितना मालिकों के पैसे से। 1 से नीचे सतर्क माना जाता है, 1–2 आम है; 2 से ऊपर का मतलब है जोखिम का ज़्यादा हिस्सा कर्ज़दाताओं पर है और नया कर्ज़ मुश्किल तथा महँगा हो जाता है।
प्राप्य राशि ÷ सालाना कमाई × 365 — यानी ग्राहक भुगतान करने में औसतन कितने दिन लेते हैं। अगर आपकी शर्तें 30 दिन की हैं पर DSO 55 है, तो वसूली पर ध्यान देना ज़रूरी है (हमारा इनवॉइस एजिंग टूल ठीक-ठीक जगह दिखा देता है)।
Tally में Current Assets और Current Liabilities मानक ग्रुप हैं। स्टॉक Stock-in-Hand में और ग्राहकों का बकाया Sundry Debtors में होता है, और ये दोनों Current Assets के अंदर आते हैं। कुल कर्ज़ आम तौर पर Loans (Liability) ग्रुप होता है, जिसमें Bank OD और सुरक्षित या असुरक्षित लोन रहते हैं। Tally, Bank OD को Current Liabilities से बाहर रखता है, इसलिए तय कीजिए कि उसे वहाँ जोड़ना है या नहीं, और हर साल वैसा ही कीजिए। मालिक की पूँजी Capital Account और Profit & Loss A/c के बैलेंस का जोड़ है। कुल बिक्री, बिके माल की लागत और शुद्ध मुनाफ़ा उसी साल के लाभ-हानि खाते से आते हैं।
हाँ। ये अनुपात प्रोप्राइटरशिप, पार्टनरशिप, LLP या कंपनी, सबके लिए एक ही तरह काम करते हैं। मालिक की पूँजी के लिए प्रोप्राइटर निकासी (ड्रॉइंग्स) घटाकर और साल का मुनाफ़ा जोड़कर कैपिटल अकाउंट का अंतिम बैलेंस लेता है; पार्टनरशिप सभी पार्टनरों के कैपिटल अकाउंट जोड़ती है; और कंपनी शेयर पूँजी के साथ रिज़र्व और सरप्लस लेती है। अगर मालिक ने कारोबार को अलग से पैसा उधार दिया है, तो उसे हर साल एक ही तरह दर्ज कीजिए, ताकि रुझान की तुलना ठीक बनी रहे।
इसका मतलब है कि साल भर में बेचे गए माल की लागत आपके पास रखे स्टॉक की पाँच गुना थी, यानी स्टॉक मोटे तौर पर हर 73 दिन में बदल जाता है (365 ÷ 5)। किराना जैसे तेज़ बिकने वाले कारोबार आम तौर पर ज्वेलरी या फ़र्नीचर की दुकानों से ज़्यादा बार स्टॉक घुमाते हैं। अगर सप्लायर आपको 30 दिन का उधार देते हैं पर स्टॉक बिकने में 73 दिन लगते हैं, तो करीब 43 दिन का स्टॉक आप अपनी नकदी या उधार के पैसे से चला रहे हैं।
मुनाफ़ा और नकदी अलग-अलग चीज़ें हैं। मुनाफ़ा स्टॉक और ग्राहकों के बकाये में फँसा हो सकता है, या कर्ज़ की किस्तों, मशीनों या मालिक की निकासी में ख़र्च हो चुका हो सकता है, इसलिए कम अवधि के बिल चुकाने के लिए पैसा हाथ में नहीं होता। रिटेल और थोक जैसे ज़्यादा स्टॉक वाले कारोबारों में 1 से नीचे का क्विक रेशियो आम बात है। असली बात यह है कि वह स्थिर है या गिर रहा है, और सप्लायरों व बैंक को समय पर भुगतान हो रहा है या नहीं।
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